审计委员会组成 - 成员由三名董事组成，两名是独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由会计专业的独立董事担任，负责召集和主持工作[5] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计和内部控制[7] - 出具年度内部控制自我评价报告，经全体成员过半数同意后提交董事会审议[10][11] - 督导内部审计部门至少每半年对特定事项检查，发现问题督促披露[11] - 发现财务舞弊等线索可要求自查、调查，必要时聘请第三方，费用公司承担[12] - 内控有重大缺陷或风险应及时报告披露，公司说明情况及措施[14][15] - 督促整改内控重大缺陷问题并进行内部追责[16] - 接受特定股东请求对违规人员提起诉讼[16] 审计委员会工作流程 - 内部审计部为其决策准备包括财务报告等书面资料[19] - 披露财务信息等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[19] 审计委员会会议 - 例会每季度至少召开一次，提前3天通知全体委员[22] - 会议由三分之二以上委员出席方可举行[22] - 决议须经全体委员过半数通过[22] - 成员最多接受一名成员委托出席会议[23] 其他 - 会议记录等资料由内部审计部门保存至少10年[24] - 细则与法规或章程抵触按规定执行并修订报董事会审议[26] - 细则由董事会负责解释[27] - 细则自董事会审议通过生效实施，修改亦相同[28]