内部审计设置 - 公司设内部审计部，向审计委员会负责[5] - 内部审计范围包括财务、内控和专项审计[7] - 内部审计部负责人由公司董事会聘任[8] 内部审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 审计委员会督导内部审计部至少每半年对重大事件和资金往来检查一次[10] 内部审计人员要求 - 内部审计人员应具备专业能力，机构负责人需有相关工作背景[9] - 公司实行审计回避制度，核查内部审计部负责人情况[10] 内部审计工作配合 - 公司各机构和子公司应配合内部审计部门工作[8] 内部控制评价报告 - 公司根据内部审计部出具、审计委员会审议后的资料出具年度内部控制评价报告[21] - 董事会应在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[21] - 公司应在披露年度报告时披露内部控制评价报告及相关主体意见[21] 审计档案管理 - 审计档案保管时间分永久、长期和短期三种类型[27] - 当年完成的审计项目应在本年度立卷归档，跨年度的在审计终结年度立卷归档[26] 审计处罚 - 对拒绝提供资料等行为的单位和个人，审计人员可提处罚建议[21] - 对利用职权谋私等行为的审计人员，应给予处罚[22] 制度相关 - 制度未尽事宜或冲突时以法律等规定为准[25] - 制度与《公司章程》不一致时以《公司章程》为准[25] - 制度自董事会通过后生效，由董事会审计委员会负责解释[25]