对外投资审议权限 - 对外投资交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情形需提交股东会审议[7] - 涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情形由董事会审议批准[9] - 未达董事会审议权限的对外投资由总经理决定[9] 对外投资计算规则 - 同一类别且标的相关的对外投资交易按连续十二个月累计计算适用审议规定[10] - 交易标的为股权致公司合并报表范围变更，以该股权对应公司全部资产和营业收入计算[12] - 公司放弃控股子公司股权优先购买等权利致合并报表范围变更，以该子公司相关财务指标计算[12] 投资信息披露与审议 - 交易标的为股权达股东会审议标准，应披露最近一年又一期审计报告[13] - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元，投资前需董事会审议披露[13] - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元，投资前需董事会审议披露[15] 期货和衍生品交易 - 预计动用保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元，需股东会审议[16] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，需股东会审议[16] - 公司从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易，需股东会审议[16] - 已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超1000万元，应及时披露[16] 其他投资规定 - 公司与专业投资机构共同投资，无论金额大小均应及时披露并按最大损失金额履行审议程序[17] - 公司进行委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同[18] - 董事会审议证券投资与衍生品交易等高风险事项时需关注多项情形[18] - 公司应加强投资方案可行性研究，可委托专业机构提供报告[19] - 公司应按权限和程序对投资项目决策审批，重大项目实行集体决策或联签制度[21] - 公司对外投资由董事会秘书按规定履行信息披露义务[27]