审计委员会组成与任期 - 成员3名，其中独立董事2名[4] - 任期与董事会一致，每届不超三年[4] - 委员辞职六十日内完成补选[5] 审计委员会工作权限 - 披露财务报告经全体成员过半数同意后提交董事会[7] - 审核财务信息关注6类主要风险因素[9] - 制定选聘外部审计机构政策[10] - 监督评估外部审计关注7个方面[12] 审计委员会履职要求 - 每年向董事会提交外部审计机构履职评估报告[13] - 指导监督内部审计履行6项主要职责[13] 内部审计部门工作 - 每季度向审计委员会报告工作[14] - 协助审计委员会对特定事项半年检查一次[15] - 为审计委员会决策提供书面资料[18] 审计委员会会议规定 - 每季度至少召开一次定期会议[20] - 三分之二以上委员出席方可举行[20] - 会议通知提前3日，紧急情况可豁免[20] - 会议表决经全体委员过半数通过[22] - 委员连续两次缺席，董事会可撤销资格[21] 审计委员会资料保存 - 会议记录等资料保存不少于十年[22] - 会议决议书面报董事会并提交提案审查[22] 工作制度实施与修改 - 由董事会拟定、审议通过后实施，修改亦同[25]