内部审计设置 - 董事会设审计委员会，内审部门设1名负责人[4] 审计检查与报告 - 内审部门至少每半年检查募集资金使用等事项[7] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告，每年提交内审报告[8] - 至少每年向审计委员会提交内控评价计划和报告[8] 复审与处理 - 被审计对象15日内可提书面复审申请[13] 违规处理 - 内审机构责令违规单位纠正，严重报请董事会处理[17][18][21] - 违规责任人构成犯罪追究刑责，否则依规处理[22][23] 制度相关 - 制度由董事会负责解释修订，审议通过实施[20] - 未尽事宜依国家规定，抵触以国家和章程为准[19][20]