审计规程制定 - 制定董事会审计委员会年报工作规程完善公司治理和强化内控[1] 审计流程 - 审计委员会与年审注册会计师协商确定年度财务报告审计时间安排[2] - 审计委员会有权了解公司管理层年报编制和事务所审计情况并督促提交报告[3] 财务报表审阅 - 年审注册会计师进场前审计委员会审阅公司财务报表并形成书面意见[4] 报告提交与表决 - 财务会计审计报告完成后审计委员会表决，提交董事会审核[3] 保密与实施 - 年度报告编制和审议期间审计委员会委员负有保密义务[8] - 本规程由公司董事会制定并解释，审议通过后实施[9]