审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员3名，独立董事2名[6] - 审计部承担内部审计工作，对审计委员会负责并报告工作[8] 审计工作流程 - 审计部拟定年度审计计划，报审计委员会审议后实施[16] - 实施审计三日前下达审计通知书[16] - 实施审计后原则上10个工作日内完成内部审计报告[21] 审计报告与沟通 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[12] - 每年至少提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[21][25] - 每季度与审计委员会召开会议[21] 审计工作时间安排 - 审计部在会计年度结束前2个月提交次年度工作计划[21] - 在会计年度结束后2个月提交上年度工作报告[21] 专项审计 - 至少每半年对重大事项检查一次[23] - 重要关联交易事项发生后及时审计[28] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计[28] - 在业绩快报对外披露前审计[29] - 审查信息披露事务管理制度[30] 其他规定 - 审计工作底稿等资料保存不少于10年[19] - 审计部接到意见后3个工作日内反馈，1个月内进行后续审计[21] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会审议形成决议[31] - 公司建立审计部激励与约束机制，处理违规人员[34][35] - 制度由董事会负责制定、修改和解释，自审议通过生效[38]