内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部，对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] 人员要求 - 内部审计人员每年应保证后继教育时间以保持专业熟练性[6] - 内部审计人员应具备知识、经验和技能并遵守职业道德[7] 工作汇报 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作情况[10] - 内部审计部每年向审计委员会提交内部审计工作报告[10] - 审计部至少每年向董事会提交内部控制评价报告[14] 工作范围 - 内部审计工作涵盖公司经营管理要素及财务报告和信息披露业务环节[11] 工作权限 - 内部审计部有权制止违法违规及侵害公司利益行为并报告[12] 计划与实施 - 内部审计团队年初拟定下一年度审计工作计划，获批并认可后实施[19] 整改监督 - 被审计单位应在期限内完成整改并制定预防措施[22] - 内部审计团队应对整改情况跟踪、核实及报告[22] 评价报告 - 董事会或审计委员会根据评价报告及资料出具年度内部控制评价报告[25] 缺陷处理 - 审计部督促责任部门对内控缺陷制定整改措施和时间表并审查[15] - 审计部发现重大缺陷或风险及时报告[15] - 公司内控重大问题董事会及时报告并披露[15] 专项审计 - 审计部在重要事项进行中及实施后及时审计[15][17] - 审计部在业绩快报披露前进行审计[18] 人员考核 - 公司对内部审计人员工作进行监督、考核，审计委员会参与负责人考核[27]