北京屹唐半导体科技股份有限公司 第一条 为了规范北京屹唐半导体科技股份有限公司（以下简称公司）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据有关法律法规、 规范性文件和《北京屹唐半导体科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》） 的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。内部审计是一种独立、客观的审计确认和咨询活动，旨 在增加价值和改善公司的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善公 司风险管理、内部控制和公司治理过程的效果，以帮助公司实现其战略目标。 内部审计制度 第一章 总 则 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及公司其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）实现公司的战略目标； （四）保障公司资产的安全； （五）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设立内部审计部，对公司财 ...