内部审计机构设置 - 公司设立审计部作为内部审计机构，对董事会负责，向审计/内控委员会报告工作[5] 人员与报告要求 - 内部审计人员应具备专业能力，公司应保障其职业胜任能力[5] - 内部审计机构至少每季度向审计/内控委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[7] 检查与监督职责 - 董事会审计/内控委员会督导内部审计机构至少每半年对特定事项进行一次检查[9] - 董事会审计/内控委员会监督及评估内部审计工作有多项职责[8] 审计内容与权限 - 内部审计机构对公司财务收支、内部控制等多方面进行审计[8] - 内部审计机构权限包括要求提供资料、参加会议等多项[9] 业务开展规范 - 内部审计机构按专业标准开展业务活动，规范作业程序[11] - 内部审计机构利用先进技术和信息化手段开展数据分析[11] 制度适用范围 - 本制度适用于公司及下属分公司、全资及控股子公司等[2] 资料保存与计划调整 - 内部审计报告及相关资料保存期限不低于法定保管期限[12] - 审计计划报董事长批准，执行中可按程序调整[12] 整改与处罚 - 被审计单位主要负责人为整改第一责任人[15] - 对被审计对象违规行为，直接负责人员经济处罚500 - 5000元[17] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施[19] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[19] 其他要求 - 内部审计机构建立工作底稿和档案管理制度[12] - 审计项目实施制定具体方案并报审计部负责人批准[12] - 公司根据审计问题完善管理制度和内控措施[15] - 内部审计机构与其他监督力量协作配合[15]