审计委员会构成 - 成员由五名董事组成，独立董事应过半数，至少一名会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设主任委员一名，由独董中会计专业人士担任[7] 任期与会议 - 任期与董事会一致，委员可连选连任[8] - 每年至少召开一次无管理层与外部审计单独沟通会[9] - 会议分例会和临时会，季度至少一次例会[14] 会议要求 - 会前3天通知委员并提供资料，紧急随时通知[14] - 三分之二以上委员出席方可举行[14] - 决议须全体委员过半数通过[15] 职责与其他 - 监督评估外部审计，提议聘请或更换机构[7] - 审核财务信息及披露，监督评估内控[7] - 会议记录由董事会秘书或办公室保存[16] - 审议意见书面报董事会[18] - 与会人员有保密义务[18] - 披露人员及变动、年度履职等情况[20]