制度制定与责任 - 内部审计制度依据多法规和公司章程制定[2] - 董事长是内部审计工作第一责任人，董事会承担最终责任[6] 审计机构与职责 - 公司设纪检审计室负责内部审计，采用集中管理体制[9][10] - 纪检审计室职责包括制定制度、开展各类审计等[12] - 纪检审计室履行职责有参加会议、获取资料等权限[14] 审计流程 - 年度内部审计工作计划经党委研究、审计委员会批准实施[19] - 审计组实行组长负责制，需制定审计实施方案[21] - 实施审计前提前3天下发审计通知书，特殊情况可实施时送达[22] - 审计组运用多种方法获取证据并记录于工作底稿[23] 反馈与整改 - 被审计单位或人员有异议，应在10天内书面反馈[24] - 被审计单位或人员应在30天内提交整改方案，90天内落实整改并书面反馈结果[26] 后续管理 - 审计项目完成后，内部审计人员应整理材料建立工作档案并归档[27] - 公司应分析研究内部审计结果，完善管理机制和内部控制制度[28] 协作与监督 - 纪检审计室应与多部门协作，建立信息共享等工作机制[29] - 内部审计结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩及决策依据[29] 人员要求与问责 - 内部审计人员应遵循客观、保密、廉洁原则，不得违规操作[30] - 未履行职责的内部审计人员，公司依规依纪处理，涉嫌犯罪移交司法机关[30] - 对未按要求整改的相关责任单位和人员，公司进行问责[31] 制度生效 - 本制度由公司董事会负责解释，自董事会审议通过之日起生效[34][35]