审计委员会 - 成员中独立董事应过半数，召集人由独立董事中会计专业人士担任[6] - 至少每季度召开一次会议审阅审计部计划和报告等[9] 审计部工作 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[11] - 每个会计年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[11] - 内部审计相关资料保存期限为10年[14] 内部控制评价 - 由审计部负责具体组织实施[20] - 公司披露年报同时披露内部控制评价报告[20] - 评价报告应包含董事会声明等七项内容[20] 会计师事务所审计 - 公司每年要求其对财务报告内控有效性出具审计报告[21] - 出具非标准审计报告等情况，董事会应做专项说明[22] - 专项说明应包含事项基本情况等四项内容[22] 报告披露与违规处理 - 公司在指定网站披露内控评价报告和审计报告[23] - 违规单位和个人，审计部提处罚意见报公司批准执行[24] - 违规内审人员，可进行行政处分和经济处罚[25] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效[31]