审计委员会人员构成 - 设委员三名，含两名独立董事[4] - 委员任期三年，连任不超六年[4] - 设主任一人，由独立董事中会计专业人士担任[7] - 秘书由董事会秘书或其指定人员担任[7] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息等事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题[10] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核审计费用及聘用条款[10] - 监督及评估内部审计工作，指导和监督内部审计制度建立和实施[11] - 督导内部审计机构检查公司重大事件实施情况等[11] 委员履职规定 - 连续两次无故未出席会议，视为不能履职，应建议撤换[13] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或主任认为必要时可召开临时会议[15] - 会议召开前三日发通知并提供资料，内容包括召开方式、时间等[14] - 可采用现场、视频、电话等方式召开，委员应本人出席，不能出席需书面委托他人[16] - 设有列席人员，可发表意见但无表决权[17] - 须有三分之二以上委员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[16] - 委员投反对或弃权票需说明理由、风险及对公司和中小股东权益的影响[16] - 应有记录，出席委员和记录人签名，保存至少十年[17] - 记录包括召开日期、出席委员等内容[17] - 通过的议案及表决结果书面报送董事会，委员对决议承担责任[17] 规则说明 - 规则解释、修改权归公司董事会，自董事会通过之日起执行[19]