审计工作规程 - 制定董事会审计委员会年报工作规程提高信息披露质量[1] - 规程由董事会制定修改，解释权归董事会[16][17] 审计工作安排 - 责任人在审计机构进场前充分沟通确定安排[3] - 审计期间遇突发事件商定替代程序确保推进[2] 审计报告相关 - 审计委员会审阅报表形成书面意见[4][5] - 督促事务所按时提交报告并记录情况[6] - 报告完成后表决提交董事会审核[7] 事务所管理 - 审核事务所工作并就续聘或改聘形成决议[8] - 原则上年报审计期间不改聘，改聘需多流程决议[3] 报告备案 - 审计委员会记录沟通情况报告北京证监局[12]