关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[5] 关联交易审议程序 - 独立董事至少每一季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[10] - 董事会会议由过半数非关联董事出席即可举行，决议须经非关联董事过半数通过[13] - 出席董事会会议的非关联董事人数不足3人，交易应提交股东会审议[13] - 关联董事在董事会表决关联交易事项时应回避，表决权不计入总数[13] - 关联股东在股东会表决关联交易事项时应回避，股份数不计入有效总数[14] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易，需经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[15] - 与关联法人成交金额超300万元或占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易，需经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[15] - 公司与关联人成交金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%的，应及时披露并提交股东会审议，还需披露审计或评估报告[16] - 公司为关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议[20] - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议通过并作出决议，并提交股东会审议；为控股股东等提供担保，对方需提供反担保[20] - 公司为持有公司5%以下（不含5%）股份的股东提供担保，参照关联人担保规定执行，有关股东在股东会上回避表决[20] 关联交易原则与协议 - 公司关联交易应遵循诚实信用、不损害非关联股东权益等原则[11] - 公司与关联方交易应签订书面协议，遵循平等、自愿等原则[3] 关联交易计算与处理 - 公司交易或关联交易适用连续十二个月累计计算原则，达到披露或股东会审议标准按相应要求处理[22][23] - 公司因合并报表范围变更新增关联人，此前已签正在履行的交易可免审议程序，此后新增关联交易按规定处理[23] - 公司在连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易，按累计计算原则适用相关规定[23] 日常关联交易处理 - 首次发生日常关联交易按协议交易金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东会审议[24] - 实际执行协议条款重大变化或期满续签，按新协议交易金额履行审议程序并披露[24] - 每年众多日常关联交易可按类别预计年度金额，超出预计金额及时履行程序并披露[24] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[24] 重大关联交易要求 - 需股东会批准的重大关联交易（日常购销或服务类除外），聘请中介评估或审计交易标的[26] - 提交股东会审议的交易标的评估值增减值大或与历史价格差异大，详细披露原因和推算过程[26] 违规处理 - 公司及控股子公司违规资金往来及占用，一个月内责成关联方清偿[28] - 公司董事、高管协助纵容关联方侵占资产，董事会视情节处分责任人[28] 制度生效与解释 - 本制度经股东会审议通过后生效，原《关联交易决策制度（2024年7月）》同日废止[31] - 本制度由公司董事会负责解释[31]