人员配备 - 审计部应配备专职审计人员 2 人，设负责人 1 名[7] 工作安排 - 审计委员会每季度至少听一次审计部报告，每年至少审阅一次内审报告[10] - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[11] 审计流程 - 年初编制涵盖内控、财报等的年度审计计划[17] - 确定审计方案范围、内容，按项目性质制定[17] - 依审计任务确定审计方法[18] - 按发通知、收集资料等程序实施审计[18] 报告与整改 - 审计报告客观完整反映被审事项，含结论建议[18] - 重大审计结论报送董事会及审计委员会[18] - 函告审计结论，督促整改并跟踪[19] 其他 - 年度结束提交工作总结及内控自我评价报告[19] - 完成审计及时建档案并明确管理程序[20] - 本制度经董事会批准生效，原制度同日废止[24]