冠捷电子科技股份有限公司 内部审计工作制度 （2025 年 11 月 24 日经公司第十一届董事会第六次临时会议审议通 过修订） 第一章 总则 第一条 为了加强冠捷电子科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，完善内部管理监督机制，提高公司运作效率和风险防范能力，促进审计 工作制度化、规范化，依据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》等 规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门根据公司授予的职权 对公司各职能部门、业务单位及各子公司的财务信息、经济业务活动、内部控制、 风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、增加价 值和实现经营目标。 第三条 审计工作原则：依法、客观、公正、独立和保密。 第四条 为确保内部审计工作的顺利开展，公司应为内部审计工作提供充足 的经费保障，并列入公司年度费用预算中进行管理。 第五条 本制度适用于公司各职能部门、业务单位及各子公司的内部审计工 作。 第二章 内部审计组织体系和人员 第六条 公司实行董事会领导下的内部审计组织体系，包括公司董事会、审 计委员会和内部审计部门。 第十二条 内部审计人员 ...