审计委员会构成 - 审计委员会成员为3名，其中独立董事2名[3] - 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同[9] 审计委员会运作 - 审计委员会每季度至少召开一次会议，必要时可召开临时会议[18] - 会议须提前3日通知，紧急情况可口头通知，经同意可豁免时限[18][20] - 会议须三分之二以上成员出席，决议经全体委员过半数通过有效[22][25] - 表决方式为举手表决或书面表决，顺序为同意、反对、弃权[33] 内部审计机构 - 至少每季度向审计委员会报告一次[11] - 每年结束后提交内部审计工作报告[11] 审计委员会职责 - 负责审核公司财务信息及其披露等工作[9] - 督导内部审计机构至少每半年对特定事项检查一次[11] - 负责选聘会计师事务所，监督其审计工作[20] 其他规定 - 公司披露年报时，应披露内控评价报告、内控审计报告和审计委员会履职情况[14][19] - 审计委员会对连续2年变更会计师事务所等情形保持关注[21] - 会议记录和决议文件保存期不少于10年[34][35] - 主任或指定委员跟踪决议实施情况，违规可要求纠正，不采纳则汇报董事会[38]