印章管理 - 公司应建立健全印章管理制度并指定专人保管和登记[2] 审计委员会 - 成员应全部由非公司高级管理人员的董事组成，独立董事过半数且召集人为独立董事中的会计专业人士[6] - 应督导内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行检查[15] - 应根据内审部报告对公司内部控制有效性出具评估意见并向董事会报告[13] 内审部 - 应至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[9] - 负责内部控制评价的具体组织实施工作[19] - 对董事会负责，向审计委员会报告工作，发现重大问题应立即报告[6] - 有权要求公司各内部机构报送相关文件资料等[9] - 应建工作底稿和档案管理制度，相关资料保存不少于10年[24] - 审计终结应在15日内对审计事项建立审计档案[24] 内部控制 - 公司应制定内部控制自查制度和年度自查计划[14] - 应在披露年度报告时披露年度内部控制评价报告和会计师事务所的内部控制审计报告[17] 其他 - 会计师事务所对公司内控有效性出具非标准审计报告或指出非财务报告内控重大缺陷，董事会应作专项说明[20] - 公司应建立内审部激励与约束机制，监督考核内审人员工作[22] - 公司及相关人员违反审计制度，内审部提处罚意见报领导批准执行[25] - 内部审计机构和人员违反规定，董事会责令限期纠正并酌情处分或处罚[25] - 本制度由公司董事会解释[25] - 本制度经董事会批准之日起施行，修改时亦同[25]