内部审计组织架构 - 公司在董事会内设立审计委员会并制定工作细则披露[6] - 公司设内部审计部门对多事项监督检查，对董事会负责[6] - 从事内部审计工作的专职人员应不少于二人[8] 内部审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 内部审计部门应在会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[8] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内审工作报告[10] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[14] - 内部审计部门应在业绩快报对外披露前对其进行审计[15] 内部审计工作权限 - 内部审计工作权限包括召开会议、要求报送资料等多项内容[9][10] 内部控制审查重点 - 内部控制审查和评价重点包括大额非经营性资金往来等事项相关制度[11] 内部审计整改与审查 - 内部审计部门发现内部控制缺陷应督促整改并后续审查[11] 重要事项审计 - 重要对外投资事项发生后内部审计部门应及时审计[11] 审计委员会报告 - 审计委员会应根据内部审计部门报告出具年度内部控制自我评价报告[16] 会计师事务所鉴证 - 公司聘请会计师事务所进行年度审计时，至少每两年要求其对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[18] 不同业务审计关注情况 - 内部审计部门对对外投资关注审批程序、合同履行等情况[12] - 内部审计部门对购买和出售资产关注审批程序、资产运营等情况[12] - 内部审计部门对对外担保关注审批程序、担保风险等情况[13] - 内部审计部门对关联交易关注审批程序、交易定价等情况[14] - 内部审计部门审查信息披露事务管理制度关注制度制定、信息范围等情况[16] 制度适用范围与施行时间 - 本制度适用于公司及其下属子公司，自董事会审议通过之日起施行[20]