内部控制制度修订 - 公司于2025年11月修订内部控制制度[1] 内部控制目标与原则 - 内部控制总体目标是建立决策科学等股份制业务经营实体[4] - 完善内部控制机制遵循健全性、独立性等原则[4] - 制订内部控制制度遵循全面性、审慎性等原则[5] 监控防线与制度建设 - 设立三道监控防线，包括一线岗位、部门制衡、内部审计[7] - 建立授权审批和岗位分离制度[8] - 建立岗位责任制度和规范岗位管理措施[8] 风险控制 - 控制财务风险，确保信息真实完整[8] - 建立风险管理系统和应急应变措施[8][9] 业务控制 - 销售业务中财务部门检查单据并记录业务、确认收入[17] - 采购业务各环节建立职务分工和分离控制[17] - 生产业务中存货出入库相关职务实行必要分离[19] - 人力资源业务实行职务分离控制，各部门负责不同环节[21] - 存货业务实行职务分离控制，包括计划编制与审批等分离[22] - 筹资活动实行职务分离控制，包括计划编制与审批等分离[25] - 投资业务职责分工明确，授权、执行等不得一人兼两项工作[27] 业务流程 - 各部门根据生产等情况编制请购单，采购部门据此编制采购计划[18] - 采购部门审慎选择供应商，大额采购通过招标降低成本[18] - 生产部门根据发货通知单等确定生产任务并制定计划[20] 质量与进度控制 - 生产进度控制包括投入、产出、在制品管理和工序控制[20] - 产品质量控制指标为合格品率[20] 资产与资金管理 - 财务部门会同物料和生产部门定期对存货实地盘点，核对帐实[24] - 固定资产购置、建造或处置实行预算制度，使用部门申请经总裁批准后采购[24] - 固定资产处置中重大资产需报董事会或股东会审批[24] - 投资资产可委托机构保管或公司自行保管，自行保管需两人以上控制[28] - 办理货币资金业务人员需具备良好素质并岗位轮换[32] - 货币资金业务按“审批权限表”执行，审批人不得超权限[32] - 重要货币资金支付业务实行逐级审批和责任追究制度[32] - 加强库存现金限额管理，超限额现金及时送存银行[34] 会计与财务制度 - 依据相关法规制订会计制度、工作流程和岗位手册，建立会计控制系统[36] - 建立各级机构会计部门垂直领导和主管会计委派制度，明确岗位职责[36] - 坚持正确会计核算，建立成本控制和业绩考核制度，强化监督[36] - 严格制定财务收支审批和费用报销管理办法，避免一人决定重大财务支出[36] - 制订完善的会计档案保管和财务交接制度，保管重要凭据和档案[36] 财产与资产盘点 - 强化财产登记保管和实物资产盘点制度，处理盘盈盘亏并分析原因[37] 电子信息与审计制度 - 严格制定电子信息系统管理规章、操作流程等制度[39] - 内部审计部门独立履行职能，对董事会负责，强化检查制度[41] 制度生效 - 本制度由董事会制订和解释，自股东会审议通过之日起生效[44]