内部控制责任 - 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责[2] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度的建立和实施[4] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况等进行一次检查[6] - 成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，且召集人为会计专业人士[12] - 参与对内部审计负责人考核[28] 内部审计部门工作 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[5] - 每年向审计委员会提交上一年度内部审计工作报告和当年内部审计工作计划[6] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[21] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[22] - 在重要对外投资等事项发生后及时审计[18][20][21] 报告流程 - 公司根据内部审计部门出具、审计委员会审议后的报告出具年度内部控制评价报告[25] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[24] 外部审计 - 聘请会计师事务所进行年度审计，要求其对与财务报告相关的内部控制有效性出具审计报告[26] 其他规定 - 建立内部审计部门激励与约束机制[28] - 对违规人员按规定处理[28][29] - 制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起生效[32][33]