治理机制 - 公司制定董事会审计委员会年报工作制度完善治理机制[1] 审计职责 - 审计委员会委员在年报编制和披露中应履职尽责[2] - 审计委员会有权了解会计师事务所工作进度并督促提交报告[2] - 审计委员会在年审会计师进场前后审阅公司财务报表[2][3] - 审计委员会检查拟聘会计师事务所资格并就续聘或改聘形成决议[3] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告并提交董事会[4] 审计流程 - 公司年度财务报告审计工作时间由财务负责人等协商确定[4] - 年度财务报告审计完成后审计委员会表决并提交董事会审核[3] 审计限制 - 公司原则上不得在年报审计期间改聘会计师事务所[3]