控股子公司定义 - 包括全资、控股50%以上或控制董事会、持股50%以下但能实际控制的公司[3] 设立与审批 - 设立需经公司投资论证并按规定审批[7] 重大事项管理 - 重大事项需经公司董事会或股东会批准[8] 财务与会计管理 - 应遵守公司统一财务管理制度，采用统一会计政策[11] - 按时报送会计报表和提供资料，报表接受审计[11] 审计监督 - 公司定期或不定期实施审计，内容包括经济效益等[15] 重大事件报告 - 重大事件视同为公司发生的，应及时报告[19] 人员管理 - 公司通过股东会制定章程，推选董事及高管[21] - 公司委派或推荐董事、监事及高管[21] 监督管理体系 - 董事会和各职能部门多方面监督[24] - 证券部对重大事项信息上报等监督管理[25] - 财务部对会计核算等监督管理[25] - 公司有权审计核查并要求整改[25] - 内审部门每季度末核查财务状况[25] 人员考核 - 委派的董事和高管定期述职，公司进行考核[25] 违规处理 - 违反制度的单位和个人将被处罚直至追究法律责任[25] 制度执行与解释 - 未尽事宜依国家法规和公司章程执行[27] - 与国家法规冲突时以国家规定为准[27] - 由公司董事会负责解释和修订[28] - 经董事会审议通过之日起生效[29]