审计委员会组成与任期 - 审计委员会由三名董事组成，独立董事占二分之一以上，至少一名是会计专业人士[4] - 任期与董事会一致，每届不超三年，独立董事委员连续任职不超六年[5] 审计委员会决议与资料保存 - 作出决议需经委员过半数通过，会议资料保存期限至少十年[7] 审计委员会职责 - 监督评估外部审计、内部审计，审核财务信息，监督评估内部控制等[9] - 披露财务会计报告等事项需全体委员过半数同意后提交董事会审议[9] - 监督外部审计机构聘用，提聘用或更换建议，审核审计费用及条款[10] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职情况评估报告[11] - 参与对内审部负责人考核，监督评估内审部工作[12] 内审部相关 - 内审部应向审计委员会报告工作，发现重大问题或线索应立即直接报告[12] - 审计委员会监督指导内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[12] 异常情况处理 - 发现公司财务舞弊等异常情况可要求自查或调查，必要时聘请第三方，费用公司承担[13] 内控问题处理 - 公司存在内控重大缺陷等问题，督促整改与追责[14] 临时股东会相关 - 提议召开临时股东会，董事会10日内书面反馈，同意后5日内发通知[15] - 临时股东会在提议后2个月内召开[16] 股东诉讼相关 - 接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东请求可诉讼[17] - 审计委员会、董事会收到股东请求30日内未诉讼，股东可自行诉讼[17] 审计委员会会议 - 每季度至少开一次会，两名及以上委员提议或召集人认为必要可开临时会[19] - 会议须三分之二以上委员出席方可举行[20] - 公司原则上不迟于会议召开前三日提供资料，临时会可豁免[20] - 采用快捷通知方式2日内未接书面异议视为收到通知[20]