宸展光电（厦门）股份有限公司 审计委员会工作细则 审计委员会工作细则 2025 年 11 月 宸展光电（厦门）股份有限公司 审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为提供宸展光电（厦门）股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策 的依据，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理 结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国 证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、行政法规、规范性文件以及《宸展光电 （厦门）股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司实 际情况，特制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，并行使 《公司法》规定的监事会的职权。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉 尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效 的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 第四条 公司为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担审计 委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职 责时 ...