宸展光电（厦门）股份有限公司 内部审计管理制度 内部审计管理制度 2025 年 11 月 宸展光电（厦门）股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强宸展光电（厦门）股份有限公司（以下简称"宸展光电"）的内部 审计工作，促进企业规范管理，提高经济效益，保护投资者的合法权益，根据《中 华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《审计署关于内部审计工作的 规定》、《中国内部审计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —主板上市公司规范运作》（以下简称《主板上市公司规范运作》）等有关规定及行 业准则，并结合宸展光电公司章程、制度及实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于宸展光电所属部门、全资和控股子公司内部审计管理工 作。 第二章 内部审计机构设置及使命 第三条 根据上市公司监管法律法规及管理监督的需要，公司设立审计室。审计 室在工作上直接接受董事会审计委员会的指导和监督，独立行使审计职权，对董事 会审计委员会负责，不受其他部门和个人的干涉。 （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的 内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估 ...