审计制度与架构 - 公司制定内部审计制度以规范工作、完善治理、防范风险[2] - 董事会设审计委员会，审计部独立承担内部审计职能并向其负责[6] - 审计部设一名负责人，由审计委员会提名，董事会任免[6] 职责分工 - 审计委员会职责包括监督评估内外部审计、审核财务信息等[8][9] - 审计部职责有制定制度、检查内控、审计经济资料等[10][11][12] 审计范围与内容 - 内部审计范围涵盖公司各部门及下属公司[17] - 内部审计内容包含财务审计，监督检查财务计划等[18] - 审计类型包括内控审计、经济责任审计等[20] 工作流程与时间要求 - 审计项目开始前至少3个工作日发审计通知书[24] - 审计人员外勤结束后10个工作日内完成工作底稿[25] - 被审计单位5个工作日内对征求意见稿提书面意见[25] - 被审计对象15日内向董事会或党委会申诉正式审计报告异议[26] - 审计部6个月内整理归档内部审计档案[26] - 审计部至少每季度审计募集资金存放与使用情况[32] 重点关注与其他要求 - 审计部将对外投资等重要事项内控情况作为重点[29] - 内部审计部在业绩快报披露前进行审计[25] - 公司建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[40] - 审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩干部和决策依据[42] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会形成决议[44,46] - 公司聘请会计师事务所进行年度审计和内部控制审计[44] - 公司披露年度报告时披露内部控制自我评价报告和审计报告[45] - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员[47] - 对拒绝配合审计等行为的单位及人员，审计部门可报请处理[47] - 对审计人员不当行为，经董事会批准给予相应处理[48] 制度执行 - 本制度由审计部负责制订，自董事会批准通过之日起执行[51]