收款管理规范 - 公司制定收款管理制度保障资金安全[2] - 仅财务出纳及指定授权人员可接触货款[4] - 现金收款需1个工作日交给出纳[7] 财务管理操作 - 出纳每日更新账目并查看进账[9] - 非出纳岗位定期编制并审核银行余额调节表[15] - 出纳跟踪款项到账并登记日记账[18] 货款支付要求 - 销售部门要求客户用指定账户付款[9] - 第三方支付需委托付款证明[9] 票据与信用证处理 - 收款人员核对票据关键要素[13] - 业务部门收信用证后核对并交议付行[16] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过后生效[20]