内部控制制度 - 公司内部控制管理办法于2025年11月修订[1] - 内部控制目标是保证经营合法合规等[4] - 内部控制管理工作组织体系包括董事会等[7] - 内部控制体系建设遵循全面性等原则[10] 内部控制要素与监督 - 有效内部控制包括控制环境等五要素[12] - 内部控制监督包括日常监督和专项监督[15] 内部控制评价 - 审计部负责组织内部控制评价工作并编写报告[16] - 内部控制评价围绕五要素开展全面评价[17] 内部控制缺陷划分 - 财务报告内控缺陷按资产总额等定量划分[17] - 非财务报告内控缺陷评价有资产总额等定量标准[19] 内控缺陷整改与机制 - 审计部负责组织整改内控缺陷并监督落实情况[20] - 公司应建立内控激励及约束机制，纳入绩效考核[22] 办法生效规则 - 本办法自董事会决议通过之日起生效，修改亦同[26]