审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，两名独立董事，至少一名为会计专业人士[5] - 委员由董事长等提名，全体董事过半数选举产生和罢免[5] - 设召集人一名，由独立董事中的会计专业人士担任[5] 会议相关 - 每季度至少开一次定期会议，可开临时会议，提前三日通知[16] - 三分之二以上委员出席方可举行，每名委员一票表决权[16] - 可现场、电话、通讯等方式召开，委员可委托他人[17] 职责权限 - 披露财务报告等经全体成员过半数同意提交董事会[9] - 聘请或更换外部审计机构需先形成意见提建议[11] - 监督评估内外部审计工作，审阅财务报告[10][12][13] 其他 - 会议记录由董事会秘书保存，议案及结果报董事会[18] - 年报披露审计委员会履职情况，重大问题及时披露整改[20] - 董事会未采纳意见需披露说明理由，文件保存十年[20][23]