内部审计管理 - 内部审计部门对董事会负责，向预算与审计委员会报告并接受监督[5] - 内部审计人员不得从事影响独立、客观履职的工作[6] - 审计组内部审计人员不少于2名[12] 审计流程 - 审计前3个工作日送达通知书，特殊情况可直接审计[12] - 被审计对象5个工作日内提交审计报告书面意见[14] - 被审计对象规定期限内报告整改方案和落实情况[15] - 对审计结论有异议15日内书面提出[16] 审计监督与整改 - 日常监督异常可执行特殊程序[16] - 项目结束建立审计项目档案[16] - 被审计单位分类整改，承担主体责任[18][19] - 内部审计部门督促检查，纳入审计计划[20] - 实行挂号销号机制[21] 审计结果运用 - 重大违纪违法线索移送有权机关[22] - 与相关部门沟通督促整改并通报结果[22] - 与其他监督力量协作配合[23] - 结果和整改情况作为考核等重要依据[23] 制度实施 - 本规定自2025年第四次临时会议通过实施，原制度废止[25]