业务范围 - 套期保值业务包括金融衍生品和商品期货套期保值业务[2] 业务原则 - 开展套期保值业务须遵循合法、审慎、安全、有效原则，不得投机[6] 交易规则 - 与有资质金融机构交易，以自身名义设账户，用自有资金[6,7,8] 业务类型 - 对现货库存、购销合同、预期采购量等进行套期保值[7,8] 审批要求 - 开展业务须经股东会或董事会审批[10] - 满足特定金额条件需提交股东会审议[11] 组织架构 - 设套期保值领导小组、工作小组、风控小组并明确职责[14,15,16,18] 信息披露 - 董事会秘书负责套期保值业务信息披露[19] 业务流程 - 分为计划和方案审批流程、方案执行流程[21,23] - 方案在年度计划内制定，报领导小组审批后实施[24] 交易执行 - 工作小组向金融机构申请交易，双方确认价格后签合约[25] 风险控制 - 审查合作方资信，核查交易员行为，监控持仓风险[27][28] - 设定止损限额并严格执行[29] - 市场异常或接近止损限额时，工作小组应报告并启动止损机制[30] - 特定情况发生时，风控小组应立即向领导小组汇报[31] - 风控小组会同工作小组分析风险，形成方案报领导小组审批[32] 内部审计 - 内部审计部门至少每半年检查套期保值业务并报告[34] 信息披露 - 套期保值业务损益或浮动亏损达公司近一年净利润10%且超千万元需披露[42] 档案管理 - 套期保值业务档案由公司档案室保存至少十年以上[43]