内审部组织架构 - 公司董事会审计委员会下设内审部开展独立审计工作[4] - 内审部设负责人一名，专职管理日常审计工作[4] 报告与保存 - 内审部至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作，年度结束后提交内部审计工作报告[4][9] - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不低于10年[10][11] 审计业务 - 内审部以业务环节开展审计，涵盖销货及收款等业务环节[10] - 内审部负责对公司内控制度等进行检查评估，协助反舞弊[8][9] - 内审部将对外投资等事项内控作为检查评估重点[14] - 内审部在重要投资、资产交易、担保事项发生后及时审计[15][16] 审计频率与范围 - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[18] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[19] - 督导内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[26] 审计关注内容 - 审计对外担保关注审批程序、担保风险、反担保等内容[17] - 审计关联交易关注关联方名单、审批程序、定价等内容[17] - 审计募集资金使用关注存放账户、使用计划、用途变更等内容[19] - 审计业绩快报关注会计准则、会计政策等内容[19] - 审查信息披露管理制度关注制度制定、信息范围、保密措施等内容[19] 报告出具 - 公司根据内审部出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料出具年度内部控制评价报告[22] - 公司应在披露年度报告的同时披露年度内部控制评价报告和会计师事务所出具的内部控制审计报告[23]