审计监督架构 - 董事会设审计委员会指导监督内审工作[4] - 设审计合规部负责具体监督检查[4] 报告机制 - 审计合规部至少季向审计委员会报告，年提交内审工作报告[7] - 至少年向审计委员会提交内控评价报告[15] - 至少半年对募集资金存放与使用审计并报告结果[18] 审计流程 - 内审通知书书面三日前送达[11] - 被审计对象七日内提异议[13] - 审计委员会十五日内处理申诉[13] 审计检查安排 - 董事会督导内审至少半年查重大事件和大额资金往来[15] - 审计合规部及时审计重要投资等事项[16][17][25] 评价报告 - 公司据内审资料出年度内控评价报告[20] - 每年要求事务所对财务内控有效性出审计报告[22] 披露要求 - 披露年报时披露内控自评和审计报告[22] 绩效考核 - 审计合规部绩效由董事长及副董事长考核[24] - 按表现奖励或处理内审人员[24] 制度适用 - 制度适用于公司及子公司，审计合规部解释修订[27]