审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，含两名独立董事，至少一名会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[4] - 委员每届任期不超三年，独立董事连续任职不超六年[6] 审计委员会职责 - 负责审核公司财务信息及披露，事项经成员过半数同意提交董事会审议[9] - 监督外部审计机构聘用，审议决定机构、提审计费用建议，提交董事会决议[11] - 至少每年向董事会提交外部审计机构履职及监督职责报告[11] - 监督指导内部审计部门，参与对内部审计负责人考核[12] - 监督指导内部审计部门至少每半年检查重大事件及大额资金往来并出具报告[13] - 发现财务舞弊线索可要求自查或调查，必要时聘第三方，费用公司承担[14] 股东与审计委员会 - 股东连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份可请求审计委员会诉讼[19] - 审计委员会、董事会收到请求三十日内未诉讼，股东可自行起诉[19] 股东会相关 - 审计委员会向董事会提议开临时股东会，董事会十日内书面反馈[20] - 董事会同意开临时股东会，五日内发通知，两月内召开[16] - 审计委员会自行召集股东会，费用公司承担[19] 会议相关 - 每季度至少开一次会，定期会议每年不少于一次[26] - 会议须三分之二以上成员出席，决议全体委员过半数通过[26][28] - 召集人定期会议前三日通知全体委员，可豁免[26] - 会议记录保存期限不少于十年[39] - 会议通过议案及表决结果书面报公司董事会[40] - 董事会授权或批准后，决议书面通知相关人员[41] 其他 - 独立董事辞任致比例不符或缺会计专业人士，公司六十日内补选[6] - 公司披露年报时应披露审计委员会年度履职情况[19] - 审计委员会可聘请中介机构，费用公司支付[30] - 出席会议人员对所议事项有保密义务[42] - 议事规则术语含义与《公司章程》相同[32] - “以上”含本数，“少于”不含本数[33] - 议事规则经董事会审议通过之日起执行[34] - 与法律、章程抵触时按规定执行并修订[36] - 议事规则解释权归属董事会[37]