审计委员会 - 公司在董事会下设审计委员会，由三名董事组成，两名独立董事，一名会计专业独立董事任召集人[6] - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施，审议内部审计部年度计划和报告[10] 内部审计部 - 至少每季度向审计委员会报告工作，每年至少提交一次内部审计工作报告[12] - 检查评估与财务报告相关内控完整性、合理性及有效性，关注大额非经营性资金往来[11][16] - 发现内控缺陷督促整改并后续审查，发现重大缺陷或风险及时报告审计委员会[16][17] - 重要对外投资事项发生后及时审计，关注投资审批程序[17] - 审计证据应充分、相关、可靠，工作底稿保存不少于10年[13] - 实施审计可行使要求报送资料、审核检查等职权[13] 检查与报告 - 审计委员会督导内部审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[22] - 董事会或审计委员会根据内部审计报告出具年度内控评价报告[23] - 内控评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] - 公司披露年度报告时披露内控评价报告等相关意见[23] 特殊情况处理 - 会计师事务所出具非标准报告，董事会需作专项说明[24] - 内控存在重大缺陷，董事会及时报告并披露情况[24] 档案管理 - 当年完成审计项目本年度立卷归档，跨年度项目审计终结年度立卷，移交不迟于次年6月底[27] - 特别档案永久保存，一般档案至少保存10年[28] 奖惩措施 - 对表现优异的内部审计人员给予精神或物质奖励[31] - 违反制度的单位和个人，内部审计部提处罚意见报公司批准执行[31]