子公司定义 - 公司直接或间接控股50%以上的公司为子公司[3] 信息披露义务人 - 持有公司5%以上股份的股东及其一致行动人等为信息披露义务人[3] 定期报告披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[16] - 半年度报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[16] - 季度报告应在每个会计年度前3个月、前9个月结束后1个月内披露[16] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度的年度报告披露时间[16] 定期报告审计要求 - 年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[16] - 半年度报告中的财务会计报告在特定情形下应经过审计[23] 报告内容要求 - 公司年度、半年度、季度报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[17][19][20] 临时报告定义 - 公司披露的除定期报告以外的其他公告为临时报告[25] 业绩预告 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[32] 重大事项披露 - 公司变更名称、股票简称等应立即披露[33] - 公司发生重大环境等事故应披露事件概况等内容[33] 信息披露责任人 - 董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书负责组织协调信息披露事务[34] 报告编制与审核 - 定期报告由董事会秘书和财务负责人等组织编制，财务数据由财务管理部编制[40][41] - 年度报告财务信息须经董事会审计委员会审核，连同决议报送董事会审议[41] - 董事和高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[41] 重大事项报告流程 - 重大事项各部门负责人应立即预报，事发当日书面报告[42] - 确定需披露的重大事项，信息报告人需补充完整书面材料[43] 敏感信息报告 - 敏感信息为影响公司股票及衍生品种交易价格的信息，发现应立即报告[44] 报告披露与备案 - 公司定期报告、临时公告审核后在上交所网站等披露[44] - 定期报告经董事会审议后两个交易日报上交所和黑龙江证监局备案[45] - 临时公告经内部审核后两个交易日报上交所披露并报黑龙江证监局备案[45] 责任追究 - 应从轻、减轻或免于处理的情形包括有效阻止不良后果等[52] - 追究责任形式有责令改正并检讨、通报批评等[53] - 公司特定人员出现责任追究事件可附带经济处罚，金额由董事会确定[53] - 公司保留追究擅自披露信息造成损失的顾问等人员责任的权利[53] 文件保存期限 - 公司董事、高管履行职责时相关信息披露传送、审核文件保存期限为10年[55] - 董事会、股东会文件及公司信息披露文件、公告保存期限为10年[55] 制度相关 - 本制度未尽事宜按《上市公司信息披露管理办法》等规定执行[57] - 本制度由公司董事会负责制定、修订和解释[58] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效[59]