审计制度与流程 - 公司制定审计委员会年报工作制度确保年报质量[2] - 审计委员会提议聘请或改聘外部审计机构[3] - 检查拟聘任会计师事务所及年审注册会计师从业资格[4] 审计过程管理 - 审阅公司财务会计报表并形成书面意见[6] - 安排审计委员与年审注册会计师见面会沟通问题[6] - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告[9] 后续决议与报告 - 开会讨论形成决议提交董事会[10] - 续聘或改聘需经董事会和股东会决议[7] - 评价内部控制情况形成自我评估报告提交董事会[9] 保密要求 - 年度报告编制和审议期间委员负有保密义务[10]