审计委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事过半数且至少一名为会计专业人士[4] - 召集人和委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] 审计委员会职责 - 监督评估内外审计、审阅财报、监督评估内控等[6][7] - 对外部审计机构履职及监督职责情况提交评估报告[9] - 参与内部审计负责人考核，监督内部审计工作[10][11] - 对公司内控有效性出具评估意见并报告[13] - 审核财报，关注重大会计等问题及舞弊可能[14] - 督促财报问题整改并监督落实[15] - 在公司年报审计中履行协调、审核等职责[24] 审计委员会运作 - 每季度至少开会一次，董事会可提议临时会议[18] - 会议需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[18][19] - 会议记录保存十年[21] 审计相关流程 - 聘用、解聘会计师事务所经委员会同意后提交董事会[7] - 外部审计完成后提交委员会审核，决议交董事会[25] 其他 - 公司披露年报时披露审计委员会年度履职情况[26] - 规则经董事会审议通过生效，由董事会解释修订[28]