内部审计组织架构 - 公司设董事会审计委员会和审计稽查部负责内部审计，审计稽查部对董事会负责，向审计委员会报告[5][6] 审计稽查部工作原则与职责 - 工作原则是以事实为依据、保持独立性[7] - 职责包括起草制度、评估内控、审计财务等，至少每季度向审计委员会报告，每年提交工作报告[8][9] 审计检查频率 - 至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查并提交报告[10] 内部审计制度 - 实行回避制度，配备专职审计监察专员[11] 审计工作开展与监督 - 以业务环节为基础开展审计，评价内控有效性，督促整改缺陷[12] - 审计委员会监督指导审计稽查部内控检查和评价，出具书面评估意见并报告[12][13] 审计稽查部权限 - 审计中有召开会议、获取资料、调查询问等权限[14] 配合与保障 - 各职能部门配合审计稽查部，董事会保障其依法行使职权[11] 内部审计工作程序 - 包括准备、实施、报告、督察检查四个阶段[16] 审计准备与异议处理 - 审计准备提前三日送达《审计通知书》，特殊业务实施时送达[16] - 被审计对象对报告有异议需七日内提书面意见[16] 奖惩措施 - 审计稽查部可建议表扬奖励遵守制度的部门和个人[18] - 对拒绝提供材料等行为的被审计对象给予处分处罚[18][19] 人员违规处理 - 审计监察人员违规给予处分、追究责任，严重移送司法机关[19] 资料保存与保密 - 审计工作底稿等资料至少保存十年[21] - 内部审计资料未经同意不得泄露，查阅需办手续[21] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜按国家法律和《公司章程》执行[23] - 制度由董事会解释修订，审议通过生效实施[24][25]