审核委员会成立与构成 - 审核委员会根据2016年9月18日董事会决议成立[2] - 成员不少于3名，多数成员（含主席）应为独立非执行董事[3] 会议安排 - 至少每年开会2次，与外聘核数师开会2次且单独会面1次[7] - 会议通告提前7日发出，议程及支持文件提前3日提交[10][11] - 法定人数为2名成员，至少1名应为独立非执行董事[12] 决议与记录 - 经全体成员签署的书面决议案合法有效[9] - 秘书确保完整会议记录保存，董事可查阅[19] 权限与职责 - 获授权调查，可向雇员索取信息[22] - 必要时可获取独立专业意见，费用公司承担[23] - 职责包括核数师相关及监管财务申报、风险管理等系统[11][12] 报告与披露 - 就调查结果等向董事会报告[15] - 在企业管治报告中描述财年工作[16] - 主席出席股东周年大会[17] - 职权范围修订须获董事会批准[18] - 在港交所及公司网站刊发职权范围[19] 工作内容 - 监察财务报表及报告完整性并审核相关事项[13] - 与管理层讨论风险管理等资源[14] - 建立并维护含气候相关风险的风险管理框架[14] - 确保内外部核数师工作协调并检讨内部审核成效[14]