募集资金专户管理 - 公司存在2次以上融资应分别设置募集资金专户，超募资金也应存放于专户[6] - 一次或12个月内累计从专户支取金额超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐人或独立财务顾问[6] 项目论证 - 募集资金投资项目搁置超1年，公司应重新论证项目可行性和预计收益[12] - 超过募集资金投资计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，公司需重新论证项目[12] 节余资金使用 - 单个或全部募集资金投资项目完成后，节余资金低于项目募集资金净额10%，按规定程序使用[14] - 节余资金达到或超过项目募集资金净额10%，使用需经股东会审议通过[14] - 节余资金低于500万元或低于项目募集资金净额1%，可豁免程序，使用情况在年报披露[14] 资金置换 - 公司原则上应在募集资金转入专户后6个月内实施置换预先投入的自筹资金[14] - 以自筹资金支付特定事项后，可在6个月内实施置换[14] - 公司已披露拟置换且预先投入金额确定，应在置换前公告[14] 现金管理与流动资金补充 - 现金管理产品期限不超过12个月，应为安全性高、非保本型产品[15] - 闲置募集资金临时补充流动资金单次时间不超过12个月，仅限于主营业务相关生产经营活动[16] - 募集资金到账超过1年，部分募集资金用于永久补充流动资金需符合相关要求[21] 内部检查与报告 - 公司内部审计机构至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[24] - 董事会每半年度全面核查募集资金投资项目进展情况，出具专项报告[26] 投资计划调整与公告 - 募集资金投资项目年度实际使用与预计使用金额差异超过30%，公司应调整投资计划[27] - “及时公告”指自起算日起或触及公告时点的2个交易日内公告[29] 超募资金使用顺序与项目变更 - 公司使用超募资金按补充项目资金缺口、临时补充流动资金、现金管理顺序进行[22] - 公司将募集资金投资项目变更为合资经营方式实施时应控股[20] - 公司变更募集资金用途用于收购控股股东或实际控制人资产需避免同业竞争及减少关联交易[23]