投资决策审议 - 证券投资额度占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，需董事会审议并披露[8] - 证券投资额度占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议[8] - 期货和衍生品交易预计动用保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，需股东会审议[9] - 期货和衍生品交易预计任一交易日最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议[9] - 公司从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易，需股东会审议[9] - 购买其他上市公司股份超总股本10%且拟持有3年以上的证券投资，不适用本制度[3] 业务管理分工 - 证券部归口管理子公司证券投资活动，操盘按审批方案操作，调整需报董事长[13] - 贸易部负责期货和衍生品交易业务操作、管理等工作[13] - 财务部负责证券投资、期货和衍生品交易业务资金筹集、使用和管理[15] 业务流程与监督 - 公司因交易频次和时效可对未来12个月交易范围、额度及期限预计[8][10] - 相关额度使用期限不超12个月，期限内任一时点交易金额不超额度[9][10] - 期货和衍生品交易业务有内部操作流程，需经董事会或股东会审批[15] - 董事会战略委员会审查证券投资、期货和衍生品交易相关情况[16] - 内部审计部门至少每半年对证券投资、期货和衍生品交易实施情况检查[16] - 证券投资、期货和衍生品交易异常情况应及时报告并采取措施[19] - 期货和衍生品交易实行每周内部报告制度[20] - 交易遇重大变化应及时报告并平仓或锁仓，不可抗力损失按相关法规处理[21] - 证券投资等审批、申请等人员及操作环节相互独立，由内审部门监督[22] 信息披露 - 公司按规定及时披露证券投资、期货和衍生品交易业务相关信息[24] - 拟开展期货和衍生品交易需披露多方面信息并进行风险提示[24] - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损达最近一年经审计归母净利润10%且超1000万元应及时披露[25] - 披露定期报告时可结合被套期项目情况全面披露套期保值效果[26] 风险与责任 - 非套期保值期货和衍生品交易亏损限额最高为1000万元人民币或等值外币[19] - 套期保值业务出现亏损要重新评估套期关系有效性等[26] - 违规交易造成损失或不良影响，公司将问责相关责任人[28] 制度生效 - 制度自董事会审议通过之日起生效，修改亦同[30]