关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易审议披露 - 与关联自然人成交超30万元，经独立董事同意后董事会审议披露[10] - 与关联法人成交超300万元且占净资产超0.5%，经程序后披露[11] - 与关联人成交超3000万元且占净资产超5%，披露并股东会审议[11] 关联担保规定 - 为关联人担保经非关联董事审议，提交股东会[12] - 为控股股东等担保，对方应提供反担保[12] 其他关联交易情况 - 与关联人共同投资按发生额适用规定[12] - 向关联参股公司资助经程序后股东会审议[15] - 委托理财关联交易期限不超12个月[15] 审议表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避[17] - 股东会审议关联交易，关联股东回避[18] 关联交易披露 - 依据要求及时充分披露关联交易[22] - 预计日常关联交易年度金额并披露，超预计再履行程序[26] 监督与责任 - 内部审计部跟踪资金使用，汇报疑似事项[30] - 关联人造成损失，董事会追责[30] - 关联董事或股东违规赔偿[31] 制度说明 - 制度“以上”含本数，“过”不含[33] - 制度由董事会解释修订，股东会通过生效[33]