内部审计计划 - 内部审计部门应在会计年度结束前2个月提交下一年度审计工作计划[10] 内部审计频率 - 应对所属重要子公司每年至少审计4次[10] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] 内部审计管理 - 设立内部审计部门，对董事会负责[4] - 审计委员会参与对内部审计负责人的考核[5] - 履行职责所需经费列入公司预算[5] 审计后续处理 - 发现违规经营投资线索应启动责任追究程序[11] - 项目终结后应将全部审计资料分类归档[12] 奖惩与制度规定 - 工作有显著成绩应给予表彰和奖励[14] - 被审计单位不配合责令改正并处理相关人员[14] - 制度由董事会负责解释和修订，依相关法规和章程执行[16] - 制度自董事会审议通过之日起生效[17]