风险投资审批 - 风险投资金额占最近一期经审计净资产50％以上且超5000万元，董事长提案经董事会审议后提交股东会审批[7] - 风险投资金额占最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元，董事长提案提交董事会审议[7] 投资额度预计 - 对未来12个月内证券投资进行预计，额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[8] - 对未来12个月内衍生品交易进行预计，额度超董事会权限需提交股东会，使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[9] 文件提交与披露 - 董事会做出风险投资决议后两个交易日内向深交所提交相关文件[9] - 已交易衍生品合计亏损或浮动亏损金额每达最近一年经审计归属于上市公司股东净利润的10%且超1000万元，应及时披露[11] 项目检查与报告 - 审计部每半年度全面检查风险投资项目进展，预计收益和损失并报告[13] - 相关负责人跟踪衍生品价格变化，提交风险分析报告[13] 人员与审查 - 从事衍生品交易应合理配备专业人员，指定审计委员会审查相关情况[13] - 拟进行衍生品交易需在董事会审议前提交审计委员会审议[16] 资金管理 - 财务部负责风险投资项目资金筹集、使用及保证金管理[14] 投资评估与咨询 - 投资项目实施前要评估市场前景、行业成长性等多方面[16] - 必要时可聘请外部机构和专家对投资项目咨询论证[16] 项目进展报告 - 风险投资项目有进展或变化，负责人应及时报告[16] 止损与处置 - 针对衍生品或交易对手设定止损限额并执行[18] - 处置风险投资前需进行分析论证并上报董事长[18] 会计核算与评估 - 财务部对处置的投资项目进行会计核算和监督[18] - 投资项目处置完成后要评估收益损失及问题并提交报告[18] 制度适用范围 - 本制度适用于公司及全资、控股子公司[20]