审计委员会 - 由3名以上非公司高级管理人员的董事组成，独立董事应占半数以上[4] - 指导审计部实施定期检查，必要时可聘请中介机构[8] - 审核公司财务信息披露、监督评估内外审计和内控[8] 审计部 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 对公司业务活动等多事项进行监督检查，对董事会负责[4] - 对公司各机构及关联公司内控、会计资料等进行审计[10] - 在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[16] - 建立工作底稿和档案管理制度，明确资料保存时间[11] - 在关联交易发生后及时审计，重点关注关联方名单更新、审批程序等内容[20] - 定期检查货币资金内控制度，关注大额非经营性支出授权批准等情况[20] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况进行一次审计并报告[21] - 审查信息披露事务管理制度时，重点关注制度制定、重大信息范围等内容[22] 报告披露 - 公司应在披露年度报告的同时，披露年度内部控制评价报告及会计师事务所核实评价意见[16] - 董事会根据审计部报告出具年度内部控制评价报告，包含声明、总体情况等内容[24] - 公司至少每年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具审计报告[26] - 若会计师事务所出具非无保留结论报告，董事会应做专项说明[26] - 公司应在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制评价和审计报告[26] 其他 - 对审计人员有表彰奖励或处分措施[28] - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[31][32]