审计工作安排 - 会计年度结束后20日内确定年度财务报告审计时间并要求提交书面计划[5][6] - 审计完成后3个工作日内提交审计委员会审核[6] 审计报告提交 - 向董事会提交表决决议时，附审计工作总结和下年度续聘或改聘提案[6] - 股东会决议披露后3个工作日内向山西监管局书面报告沟通等情况[7] 审计监督职责 - 监督内部审计制度实施、审核年度财务信息及报表等[5] 管理层汇报 - 会计年度结束后向审计委员会汇报生产经营和重大事项进展[4] 审计流程要求 - 督促按时提交审计报告并记录情况[6] - 年审前和出初步意见后审阅报表并形成书面意见[6] 改聘规定 - 原则上年报审计期间不改聘，特殊情况经多流程决议[7]