审计人员配置 - 公司配置3人以上专职人员从事内部审计工作[6] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] 审计计划与报告 - 会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] 内部控制评价 - 审计部负责公司内部控制评价，至少每年提交一次评价报告[13] 审计事项范围 - 对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保事项及时审计[16][20][22] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[18] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[19] 审计制度相关 - 《内部审计制度》第五版于2025年11月28日董事会批准[31] - 制度由董事会审议通过后执行，由审计委员会负责解释[28][29]